Налог на прибыль фриланс

Что будет с теми, кто не заплатил Выбрать форму налогообложения Фриланс может быть признан предпринимательской деятельностью, если физическое лицо регулярно получает доход от него, а не оказывает разовые услуги. При этом фрилансер может работать по трудовому договору, по гражданско-правовому договору, как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель. От выбора правовой формы зависит и порядок уплаты налогов. Давид Капианидзе, руководитель налоговой практики юридической компании BMS Law Firm: По трудовому договору вся налоговая нагрузка ложится на работодателя, у фрилансера не возникает необходимости исчисления и уплаты налога. Аналогичная ситуация и с гражданско-правовым договором.

И — всем выйти из сумрака! Фрилансер - свободный! Или не очень? Фриланс англ. В современном мире это слово используется для обозначения относительно недавно возникшей формы организации труда, при котором работодатель и исполнитель могут находиться как угодно далеко друг от друга 1. Среди самих фрилансеров существует распространенное мнение, что в России их деятельность никак не урегулирована законом.

Налог на прибыль фриланс

И — всем выйти из сумрака! Фрилансер - свободный! Или не очень? Фриланс англ. В современном мире это слово используется для обозначения относительно недавно возникшей формы организации труда, при котором работодатель и исполнитель могут находиться как угодно далеко друг от друга 1. Среди самих фрилансеров существует распространенное мнение, что в России их деятельность никак не урегулирована законом. В этой статье мы попробуем разобраться, так ли это на самом деле.

Или все-таки проблема свободных художников в незнании или нежелании знать этот самый закон. Однако это не означает, что к фрилансерам не может быть применимо гражданское или трудовое законодательство. Фрилансер — работник или предприниматель? Что такое трудовые отношения?

Это отношения, основанные на соглашении между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции работы по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретного вида поручаемой работнику работы 2. Очевидно, что в случае если такого соглашения между фрилансером и организацией нет, то есть нет трудового договора, он не является работником, следовательно трудовое законодательство здесь неприменимо.

Кто такой предприниматель? Согласно Гражданскому кодексу предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг 3.

Гражданское законодательство не дает ответа на вопрос, какой доход является систематическим, и даже не содержит отсылочных норм к другим отраслям права. В соответствии с п. Позиция, неоднократно высказанная Минфином и налоговыми органами 4 , говорит, что о наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты: изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации; учет хозяйственных операций, связанных с осуществлением сделок; взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок; устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

Итак, вы осуществляете поиск заказчиков, публикуя объявления в интернете или периодических изданиях, посещаете интересующие вас выставки, создаете и поддерживаете свой сайт, у вас есть круг постоянных заказчиков и, возможно, подрядчиков. Все это свидетельствует о наличии признаков предпринимательской деятельности, а следовательно и обязанности зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица.

Внимание, штрафы! По налоговому законодательству ведение деятельности индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе влечет взыскание штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 20 рублей в случае ведения такой деятельности более 90 календарных дней - 20 процентов доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет более 90 календарных дней, но не менее 40 рублей 5.

Кроме того, предусмотрена административная ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя - наложение административного штрафа в размере от до 2 рублей 6. Внимание, уголовная ответственность! Согласно Уголовному кодексу осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 2 лет, либо обязательными работами на срок от до часов, либо арестом на срок от 4 до 6 месяцев.

То же деяние, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, наказывается штрафом в размере от до рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет либо лишением свободы на срок до 5 лет со штрафом в размере до 80 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев либо без такового.

При этом, крупным размером признается доход в сумме, превышающей рублей, особо крупным — 1 рублей. Как зарегистрироваться? Порядок регистрации индивидуальных предпринимателей указан в федеральном законе от Чтобы зарегистрироваться, фрилансер должен обратиться в регистрирующий орган по месту своего жительства и представить: подписанное заявление о государственной регистрации по утвержденной форме; оригинал и нотариально заверенную копию паспорта для граждан РФ или другого официального документа, удостоверяющего личность для иностранцев и лиц без гражданства.

Список документов немного расширяется для несовершеннолетних предпринимателей, иностранцев и лиц без гражданства.

Документы можно представить в регистрирующий орган лично или по почте ценным письмом с описью вложения. По закону регистрация должна занять не более 5 рабочих дней с момента их получения регистрирующим органом. Так ли плохо быть предпринимателем? Законодательством Российской Федерации о налогах и сборах предусмотрено несколько систем налогообложения индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица: общий режим налогообложения, упрощенная система налогообложения УСН , система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности ЕНВД и система налогообложения в виде единого сельскохозяйственного налога ЕСХН.

Поэтому далее мы рассмотрим вкратце только общий режим и упрощенную систему налогообложения. Таблица 1. Сравнение налогов, подлежащих уплате при общей и упрощенной системе налогообложения предпринимательской деятельности нажмите на картинку для увеличения : Примечние к таблице: В году взносы в Пенсионный фонд для предпринимателей, использующих упрощенную систему налогообложения УСНО , составляют ,40 руб.

Конечно, только сам фрилансер, зная непосредственные условия своей деятельности, сможет посчитать, какой режим налогообложения ему более выгоден. Кроме того, этот режим намного проще и в плане администрирования, потому что не надо изучать и подтверждать документально расходы, которые можно вычитать для целей налогообложения.

Из плюсов ведения официальной деятельности — наличие подтвержденного дохода большинство банков принимают налоговую декларацию в качестве подтверждения дохода при рассмотрении возможности выдачи кредита , осуществление пусть небольших, но все-таки выплат в систему обязательного пенсионного страхования.

Минусом, конечно, является то, что в отличие от общества с ограниченной ответственностью, предприниматель по своим обязательствам отвечает всем принадлежащим ему имуществом.

Хотя и физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, тоже отвечает по своим налоговым обязательствам всем своим имуществом. Трудности учета Индивидуальные предприниматели должны вести учет своих доходов и расходов в специальных книгах учета. Как отчитаться и уплатить Сразу следует отметить, что если вы получаете доходы по трудовым или гражданско-правовым договорам и компания при выплате дохода удерживает у вас налог, то подавать декларацию не нужно.

У вас есть вышеописанный риск признания того, что вы ведете предпринимательскую деятельность без регистрации, но сам налог при этом уплачен, и обязанности подавать декларацию у вас нет. Далее речь пойдет об отчетности, которую должен предоставлять фрилансер, зарегистрированный в установленном порядке в качестве предпринимателя.

Таблица 2. Изменения в статью Формы деклараций можно найти в Интернете на официальном сайте Федеральной налоговой службы или сайтах компаний Консультант, Гарант. Формы деклараций иногда меняются, поэтому нужно проверять, что заполняемая форма декларации — актуальна. Уплата налогов производится индивидуальными предпринимателями в безналичной форме с расчетного счета или путем внесения наличных денежных средств в банк для перечисления налога в бюджетную систему. Обязанность по уплате считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк поручения на перечисление суммы налога в бюджетную систему или, соответственно, с момента внесения наличных в банк или организацию федеральной почтовой связи наличных денежных средств для уплаты налога.

Реквизиты для уплаты налога можно узнать в налоговой инспекции по месту регистрации или также поискать в Интернете на официальном сайте налоговой службы.

Что же грозит предпринимателям, не задекларировавшим свои доходы и не заплатившим с них налог? Непредставление в срок налоговой декларации влечет взыскание штрафа: в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате доплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее рублей.

Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога сбора или других неправомерных действий влекут взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога 8.

Согласно Уголовному кодексу уклонение от уплаты налогов и или сборов с физического лица путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, наказывается штрафом в размере от до рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного 1 до 2 лет, либо арестом на срок от 4 до 6 месяцев, либо лишением свободы на срок до 1 года.

То же деяние, совершенное в особо крупном размере, наказывается штрафом в размере от до рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 18 месяцев до 3 лет либо лишением свободы на срок до 3 лет С кем выгодней работать вашему контрагенту? Бытует мнение, что компании не хотят работать с индивидуальными предпринимателями. Ведь если посмотреть чисто экономически, компания во многом выигрывает заключая договор с индивидуальным предпринимателем.

По сравнению с выплатами в пользу физических лиц, не являющихся предпринимателями, по гражданско-правовым договорам: компания не является налоговым агентом и не обязана удерживать НДФЛ с вознаграждений индивидуальным предпринимателям. Часто компании говорят о том, что в этом случае они вынуждены переплачивать, так как не будучи плательщиком НДС, индивидуальные предприниматели включают этот налог в цену, а компания зачесть такой налог не может.

В этом случае, нужно объяснить компании, что такое утверждение может быть верно только в отношении предпринимателей, занимающихся, например, производством или перепродажей товаров — то есть тех, у которых есть значительные суммы входного НДС.

Следовательно, в цене услуг фрилансеров, НДС нет! Волкова Е.

С 1 января года все российские фрилансеры (или самозанятые граждане, как их называют законодатели) могут легализовать. с которым сталкивается фрилансер, как платить налоги и нужно ли от физлиц фрилансер обязан отчислять налог на прибыль в.

В России хотят заставить фрилансеров платить налоги на прибыль, но пострадают не только они 13 Июня Версия для печати Сегодня в сети и на некоторых информационных сайтах появилась информация о том, что с 1 июля налоговая служба получит право контролировать все поступления на банковские счета физических лиц. Нововведение коснется абсолютно всех, а в особенности самозанятых россиян. Как сообщается, в России начнут действовать поправки к ст. Все поступления на счет или карту физлица, которые не удалось идентифицировать, налоговики будут расценивать как прибыль, облагаемую налогом. Чтобы полученные на счет деньги не учитывались как облагаемая налогом прибыль, человеку нужно будет документально подтвердить, что это, например, ему просто вернули долг. В случае если россиянин не сможет доказать, что полученные средства не доход, то налоговая служба получит право на взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы неоплаченного налога, а также пени и, собственно, самого налога. Хочется отметить, что от нововведения в первую очередь пострадают фрилансеры. Также это больно ударит по карманам владельцев жилья, которые сдают его в аренду, и любителей продавать вещи в интернете. Фото из открытых источников в интернете.

Налог для фрилансеров: кто и как будет его платить Иллюстрация: Право. Сделать это можно будет через специальное мобильное приложение.

ИП платит авансы по налогу, по итогам года — окончательный расчет. Ежеквартальная декларация по НДС, оплата налога в особом порядке. ЕНВД ИП в некоторых видах деятельности — сфера услуг и торговля, регионы имеют право расширить сферу применения или же отменить налоговый режим.

Фриланс и налоги, стоит ли платить?

Из песочницы Здравствуйте! Знаю, что у программистов много вопросов о налогообложении и праве. Решила написать о вопросах, возникающих у начинающего фрилансера. Начну с общих вопросов физических лиц, российских налоговых резидентов, которые пока не планируют регистрироваться в качестве ИП. Есть вопросы, где я только обозначила проблему, чтобы обращали внимание.

Налогообложение фрилансеров в РФ

Но даже отказавшись от работы по найму, всё равно необходимо платить налог с любого систематического дохода. Rjob выяснил, какие есть способы уплаты налогов, каков их размер и что будет с теми, кто не захочет отчитываться перед государством. Это значит, что ему предстоит документально оформлять отношения с каждым заказчиком, выдавать чеки на полученные сумму и учитывать все доходы. Затем раз в год обычно до 30 апреля нужно отчитываться в налоговых органах по месту жительства обо всех полученных доходах, заполнив декларацию 3-НДФЛ. Часть фрилансеров решит, что в таком случае удобнее работать по найму. Остальные поднимут цены на услуги, чтобы сохранить уровень дохода. Сотрудники налоговой инспекции далеко не всегда идут навстречу и помогают в заполнении отчётных документов. И если работник не может разобраться в них сам, то ему предстоит заплатить организации, которая занимается подачей налоговой отчётности в госорганы. Не удивительно, что большая часть заказов достаётся фрилансерам, работающим неофициально, потому что они могут себе позволить до минимума снижать стоимость услуг, ведь лишних расходов у них нет.

Как платить налоги фрилансерам.

Налоги и фриланс в году: кому это нужно? Специальный налоговый режим: что это и для чего он существует? Это значит, что теперь можно платить меньше, но вместе с тем иметь все плюсы легальной работы в стране.

Налоги и фриланс в 2019 году: кому это нужно?

.

Налог для фрилансеров: кто и как будет его платить

.

.

.

.

.

Похожие публикации